專案財務分析報告

專案財務分析報告

　　一.市場調查報告及分析

　　1. 小和山高教園區長征職業技術學院區餐飲改進市場調查統計資料

　　高檔餐廳 中當餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳

　　數量 0 0 5 6 4 3

　　消費群體 - - 學生,教師,民工等 同前 同前 同前

　　日客流量 - - 100–150人 150–200 100-150 100-150

　　消費額 - - 4–12元/人 3–8 15 3-10

　　2. 根據市場調查分析,長征職校區餐飲業消費市場要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該專案作為投資物件的財務預測及分析.

　　二.投資規模:

　　六十平方門面一間;室內裝潢擺設;專用廚房裝置、餐具;員工5名

　　三.投資額預測

　　1.固定資產投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒櫃2個;節能保鮮櫃1個;冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調1臺;中型電飯煲3個;共計150000元;室內裝潢擺設8000元。

　　2.墊支的'流動資金：6000元

　　3.開辦費：1000元

　　*原始投資總額：168000元

　　四.經營收入及經營成本預測(5年)

　　1.年經營收入：

　　根據市場調查報告分析該專案日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：

　　⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人

　　⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元

　　⑶日營業收入 6.5*125=817.5 月營業收入=817.5*30=24375

　　* 年營業收入：292500

　　2.年經營付現成本：

　　⑴食物製作材料 85000 元

　　⑵房租 18000元

　　⑶一次性餐具及包裝物5000元

　　⑷水電燃氣費 15000元

　　⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務員2名每月1000元，老闆每月1800)共計75600元

　　⑹相關稅費18000元

　　⑺其他零星支出 2000元

　　*年經營付現成本：218600

　　五.專案財務可行性分析

　　注：專案計算期5年，不考慮建設期，到期固定資產無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。

　　1.專案現金淨流量：

　　NCF0=-16800元

　　NCF1-4=292500-218600=73900元

　　NCF5=73900+6000=79900元

　　2.專案投資回收期：

　　投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在專案計算期內收回)

　　3.淨現值：

　　淨現值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (淨現值>0)

　　4.內含報酬率:

　　36%-> 162465.9-168000=-5534.1

　　32%-> 174795.5-168000=6795.5

　　32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (專案實際報酬率)

　　評價：該專案回收期較短，內涵報酬率34.2%大於資金成本率10%，具有財務可行性.