石油公司內部審計報告

石油公司內部審計報告

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　　陽縣審計局關於《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉(平審責報[20xx]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理並認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況彙報如下：

　　一、切實加強四公經費管理

　　20xx年我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，20xx年縣節支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。

　　二、切實做好往來款項清理工作

　　(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20xx年以前發生的，20xx年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(20xx)第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣裡委託德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至20xx年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。20xx年資產清查工作結果已報縣國資辦。

　　(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體專案如下

　　其他應收款

　　1、個人應收款中殷為東20xx元(差旅費借款)，掛帳時間20xx年11月，已經收回個人借款殷為東20xx元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼20xx元支出中)，會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他20xx元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東20xx元。另外，在審計意見徵求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。

　　2、單位應收款中縣水土保持監督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是20xx年2月30000元、20xx年1月25000元。現縣水利局和縣水土保持監督所在20xx年已合併為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

　　A、原會計分錄情況(省)

　　3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間20xx年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出並收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。

　　其他應付款

　　1、縣水政大隊20xx年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20xx年8月9日回收暫存款280000元準備購車，後因縣裡有規定下屬單位不能購車於20xx年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政大隊在20xx年已合併為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

　　A、原會計分錄情況(省)

　　2、單位應付款有工程結算多餘款24747元，其中工程竣工多餘款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，並正在和財政等單位對接中，已做好專案計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用於三段標準堤維修養護專案。

　　三、加強人事管理

　　縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20xx年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20xx年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，並提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的.缺編名額內進行考錄。

　　透過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今後我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真採納審計部門提出的審計建議，並逐項予以整改。