關於商品住宅維修資金委託代理記帳合同

　　委託方：業主大會（以下簡稱甲方）

　　受託人：會計師事務所（以下簡稱乙方）

　　根據《上海市商品住宅維修基金管理辦法》和國家有關法規，經甲、乙雙方協商，本著平等、自願原則，簽訂本合同。

　　第一條委託代理記帳的物業區域範圍及事項

　　（一）甲方將位於＿＿＿＿區＿＿＿＿路的＿＿＿＿住宅區範圍內的商品住宅維修資金的帳務委託給乙方管理。

　　（二）委託事項包括：

　　1、建帳、記帳、對帳和報帳；

　　2、編制商品住宅維修資金報表；

　　3、有關商品住宅維修資金核算工作。

　　第二條委託期限委託管理期限為＿＿年，自＿＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日起至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日止。

　　第三條權利和義務

　　（一）甲方的權利和義務

　　1、甲方或甲方委託的物業管理企業對本小區發生的商品住宅維修資金收支費用，及時向乙方提供真實、合法、完整的原始憑證和相關資料，並辦理書面交接手續（書面交接單見附件）。

　　2、甲方應當委託物業管理企業專人負責日常貨幣收支和保管，以及現金、銀行日記帳的登入。

　　3、甲方對乙方退回的不符合國家統一會計制度和本市商品住宅維修資金管理規定的原始憑證，應當及時予以更正、補充。

　　4、甲方或甲方委託的.物業管理企業向乙方提供工作和檔案保管的條件。

　　5、甲方應按本合同約定支付代理記帳費用。

　　（二）乙方的權利和義務

　　1、乙方根據本市商品住宅維修資金管理規定，對維修資金收支的真實性、合法性和合理性進行審查，如實反映維修資金的收支活動，並承擔相應責任。對不符合國家財經法規和本市商品住宅維修資金管理規定的原始憑證，不予入帳；對於損害業主正當權益的行為，應向業主委員會提出改正建議，若業主委員會不接受或不完全接受的，應當及時向全體業主和政府主管部門報告有關情況。

　　2、乙方應根據相關財務會計法規和本市商品住宅維修資金管理規定設定會計科目，進行會計核算。對日常維修資金收支按季結算並分攤到戶，對大修和專項修理專案按次或按項結算並分攤到戶。按期編制商品住宅維修資金收支報表和分析報告。每半年張榜公佈一次財務分析及收支明細帳。

　　3、乙方按月對現金、銀行日記帳與總帳進行核對；不定期盤點庫存現金和有價證券，並進行帳、實核對。

　　4、乙方必須加強對工作人員的培訓，熟悉維修資金管理與使用法規，遵守執業規範，確保代理記帳質量。

　　5、對所代理記帳的記帳憑證，應專人負責，分戶編號、每月終了裝訂成冊；帳簿、報表應分戶整理、分類排列登記，集中建檔保管、並遵照會計檔案保管規定處理

　　6、乙方負責保管代理記帳期間的全部會計檔案。本合同終止之日起一日內，乙方應將代理記帳期間的全部會計檔案移交給甲方，並辦理交接手續。

　　7、乙方應當接受業主及業主委員會對維修資金收支業務的諮詢，對業主或業主委員會提出的疑義負有解釋義務。

　　8、乙方對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務。

　　第四條代理記帳收費甲乙雙方按照市房地資源局和市物價局制定的收費標準執行。每月每戶元，合計元。甲方與乙方個月結算一次代理記帳費用。

　　第五條合同的變更和終止

　　（一）經雙方協商一致，可對本合同條款進行修訂和補充，修訂和補充的合同條款與本合同具有同等法律效力。

　　（二）合同期滿，本合同自然終止。甲、乙雙方如欲續訂合同，須提前一個月向對方提出書面意見。

　　第六條違約責任本合同甲方或乙方發生違約，按下列約定承擔違約責任：