工程審計工作計劃範文3篇

  工程審計能夠保證對工程概、預算的合理監控,為工程專案的經濟核算和審查提供會計層面的依據。重點包括工程概、預算在執行中是否超支,有無隱匿資金、截留基建包乾結餘等。本文是小編為大家整理的工程審計工作計劃範文,僅供參考。

  工程審計工作計劃範文篇一:

  一、集團公司內部審計工作思路

  以財務收支審計為基礎,以經營業績審計為中心,同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計;保障集團制度貫徹與落實,充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益的作用。

         二、2015年度集團公司內部審計工作計劃如下

  1、以財務收支與預算審計為基礎,促進內控制度的健全與完善 ⑴以財務收支審計為基礎,延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督,保護公司資產安全和完整,同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務資訊的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。

  ⑵通過預算審計促進預算執行,保障預算編制符合集團發展方向,預算執行圍繞集團經營目標展開。

  ⑶完善集團公司內審制度,做到審計工作有據可依,根據實際工作情況,進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。

  2、以經營業績審計為中心,結合經濟責任審計。

  內部審計以公司經營業績審計為中心,圍繞二級單位的經營業績考核,通過經營業績審計不僅要查錯防弊,及時發現問題並予以糾正,逐步實現由發現型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業績提高的主要因素,分析原因,抓住關鍵,提出建議和意見,進而促進二級單位加強經營管理,提高經濟效益。

  在開展經營業績審計時,經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,不僅要加強離任審計,還應搞好任中審計,注重對二級單位領導幹部任中經營績效的評價。

  ⑴ 對二級單位經營業績審計:

  通過對二級單位2014年度經營業績審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各二級單位考核的依據。

  ⑵ 針對性地開展專項審計

  根據集團經營管理特點,就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計,重點問題重點突破。

  ⑶ 工程專案的竣工結算審計

  近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款,做到實施事前專案審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式。

  3、投資企業審計

  為評價對外投資企業的管理效果的需要,對投資企業進行經營與資產負債審計,充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。

  三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則,建立審計結果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

  四、改善內審環境,加強審計人員培訓,進一步提高審計工作質量。

  1、2014年審計崗位配備不足,導致年度工作目標未能全部落實,2015年,需要領導與相關部門配合,按崗位設定配備審計人員,充實審計隊伍力量。

  2、要對現有的內審人員進行業務培訓,如國際內審師資格考試、新稅法學習等,不斷豐富業務知識,提高審計人員自身素質,適應新形勢、新任務的需要。

  工程審計工作計劃範文篇二:

  按照《企業內部控制基本規範》、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂XX年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價值並提高經營效率為出發點,進一步規範內部審計業務流程、完善內審制度優化組織架構,在集團董事會的領導下,最大限度地發揮其獨立性和權威性,逐步整合資源,以重點審計、專項審計、日常監控相結合的審計模式,充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益中的作用。

  一、XX年度內部審計工作目標

  一完善內審組織與內審作業標準,定期向董事會報告工作計劃執行情況和工作報告。

  二根據生產經營的發展需要,量化評價指標,對公司生產經營活動做到事前瞭解情況、事中審計監督、事後總結報告。對年度審計、制度執行、生產與費用迴圈、XX竣工決算進行重點監控,提高經濟效益。

  三加強公司內部控制制度的執行力度,完善制衡機制,建立合理的績效評價體系,促進公司管理。

  二、審計資源

  審計部現有x名工作人員,工作的開展主要通過往來資料、歸檔檔案、管理檔案、外部查詢等資料的獲取,以及對相應工作人員的訪談,獲取所需資料。由於部門人員專業結構不全面,仍難以達到全面性的要求。今年度,我們將結合部門情況,重新構建部門架構,進一步推動內審工作。

  三、XX年度內部審計重點專案

  一XX年年度審計和XX年半年度審計

  為驗證、評價XX年度集團各子公司在財務內控、資產管理、制度執行及半年度後續審計重點發現等方面的情況,計劃於XX年X月份進行XX年度審計,並根據年度審計情況開展半年度審計。

  二物流專項審計

  對運輸費用的真實性、合理性,物流管理制度的制定及執行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平,保障運輸安全、及時,提高經濟效益。

  三集團辦公室制度審計

  重點對集團辦公室辦公採購、車輛管理、印鑑管理、檔案及後勤管理進行審計。

  四基建審計

  工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。

  五生產與費用迴圈審計

  審計目標:生產管理制度有效執行,成本開支符合授權審批的規定,成本核算齊全,節能降耗,產品質量受控。

  審計內容:直接材料成本、直接人工成本、製造費用、質量檢驗。

  該項工作須組織有生產管理技術的專業人員進行。

  四、XX年度日常監控

  一集團管控職能的發揮

  根據公司的發展戰略和管理模式,積極發現集團管控中面臨的問題,探索解決辦法,共謀公司發展大計。

  二XX費用監控

  每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養等進行分析,儘量降低車輛使用費。

  三固定資產審計

  重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效執行;固定資產的購置是否符合授權審批的規定,採購是否執行詢比價制度、價格是否合理,固定資產的盤點情況。

  1. 固定資產購置的審批授權許可權、簽訂購買合同是否經過審批程式,入賬是否準確及時,核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。

  2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執行。

  3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。

  4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。

  四基建工程審計

  主要審計工程施工管理審批程式合規、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質量符合要求。

  充分發揮事前審計的預防作用,加強對重點工程專案的質量監督、財務監督、安全生產監督和配合隊伍監督,通過審查工程專案相關的投標檔案、工程合同、施工協議和制度檔案等資料,評價其內部控制和風險管理等方面的規範性、有效性。

  五、專項審計

  根據公司實際需要,按照公司董事會、公司管理者提出的需要,進行內部突發性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。

  六、審計跟蹤

  後續審計應注重時效性和針對性,根據成本效益原則和重要性原則,從本年度審計過的專案中選取影響重大、內控薄弱的專案,實施後續審計。內容包括:監督檢查審計決定的執行情況;瞭解審計意見採納情況,考察審計效果;發現審計決定執行過程中出現的問題,採取相應措施;發現審計意見和審計決定不當時,進行復查,重新做出審計決定,彌補原來審計中的不足;根據新的情況提出建議和措施,擴大審計效果。

  審計部將執行公司內部審計制度,對審計報告中認為有問題的每一審計專案實施後續審計,安排相關後續審計計劃、審計範圍和目標,實施相關後續審計程式,其目的是確定有無採取糾正措施,向公司董事會和管理層報告這些措施,並評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果。

  七、制度審計

  要進行內部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則, 督促各單位建立健全內部管理制度; 按照有利於加強管理和監督的原則, 對現行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內部制度執行審計。有了好的制度, 關鍵在於執行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內部控制制度的基礎上, 抓好制度執行審計。 通過內部控制審計, 對內部控制制度的功能作用進行檢查、 測試和評價, 發現內部管理上的薄弱環節和漏洞, 促使改善內部管理, 提高經濟效益。

  本年度的主要工作:

  一評估集團XX部組織架構並優化

  二完善XX部崗位職責並通過評審

  三管理制度評審及執行督查

  八、做好外部審計的配合工作

  在XX的關鍵時期,我們必須正確看待內部審計與外部審計的關係,用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光,主動自查,加強管理,防範風險。

  內部審計應積極和外部審計協調溝通,探討內部控制的薄弱環節、審計程式和審計方法的缺陷等,並及時提請對方改正,以降低審計風險。

  九、加強內部審計人才隊伍建設,提高審計質量

  積極營造有利於審計人才成長的良好環境,是審計事業成敗的關鍵所在。因此,要進一步優化審計人才成長的環境,不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

  要充實審計工作力量,根據不同時期審計工作的重點和要求,開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質、業務素質和其他綜合素質,認真執行《內部審計人員職業道德規範》,培養審計人員不斷增強全域性意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。

  內部審計是一項持續、發展的工作,必須順應時勢,開拓創新,實現全面的、穩步的轉型,建立“集約型”的審計模式,逐步向以內部控制和管理效益審計為主轉變;將以事後審計為主,逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動防禦變為積極控制,不斷前移監督關口,充分發揮審計的監督、評價和服務職能。

  工程審計工作計劃範文篇三:

  一、集團公司內部審計工作總體思路:

  1、今後5年公司審計工作的總體目標是:由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等並重。

  2、2011年審計工作重點是:以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心,提高審計工作質量,加強審計意見的落實,充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益中的作用,即在實施審計監督同時,提高審計服務職能。

  二、2011年度集團公司內部審計工作計劃如下:

  1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

  ⑴ 首先完善集團公司內審制度,做到審計工作有據可依,根據審計業務型別,準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

  ⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標,保障資產完整、保證會計資訊真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統,2011年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,對其執行情況進行檢查與評價,主要是評價內控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下,在執行中是否得到認真的貫徹和執行,是否有利於公司從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質量,有針對性的提出審計意見,促進下屬企業健全和完善內控制度,保證其經營活動正常執行。

  ⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,部分單位即以預算作為費用開支的標準而非以費用制度為預算標準,因此,費用開支喪失了計劃性,部分專案突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門,建立與健全各項費用管理辦法,制定相關費用開支標準,同時使之成為預算編制指引、規範性檔案。

  2、以經營業績審計為中心,結合經濟責任審計。

  內部審計必須以公司經營業績審計為中心,主要是對下屬企業的每半年度經營業績預算執行審計,通過經營業績審計不僅要查錯防弊,及時發現問題並予以糾正,在開展經營業績審計時,內部審計應注意的問題是:經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,還應搞好任中審計,注重對下屬企業領導幹部任中經營績效的評價。

  ⑴ 對下屬企業經營業績審計年度審計、半年度審計:

  通過對下屬企業2010年度經營業績審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各下屬企業考核的依據。

  通過對2011年的半年度預算執行審計,發現預算執行過程與內控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施,圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

  ⑵ 結合經營開展經營專項審計,促進內控制度貫徹與執行

  ①收入合同審計

  集團實行資金集中管理,各企業的收入應全部納入預算管理,併入賬核算,禁設小金庫,因此,對下屬企業的各項收入專案是否納入預算管理,收入金額全部入賬,以及收入內控是否健全、有效進行審計。

  ②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

  集團公司與下屬企業簽訂經營責任書,但主營業務成本並不納入業績考核,並在ERP中實行預算控制,因此,對下屬企業的主營業務成本的開支範圍、標準、原始票據合法性進行審計,以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。

  ③工程專案的竣工結算審計

  近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

  三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則,建立審計結果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

  1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業,監督審計意見的落實,使企業存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重複出現,從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、2、與集團公司各職能部門,尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,將審計部掌握的相關資訊及時通報,避免管理、監督、考核脫節。

  四、加大宣傳力度,改善內審環境,加強審計人員培訓,進一步提高審計工作質量。

  1、2010年審計隊伍人員出現流動,審計崗位配備不足,導致年度工作目標未能全部落實,2011按崗位設定配備審計人員,充實審計隊伍力量。

  2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度,使管理有制度,審計有依據,處罰有規定,進一步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理作用。

  3、利用公司刊宣傳內審,報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談,讓所有員工瞭解內審在企業中的作用,特別是讓下屬企業領導從瞭解、重視到全力支援內審工作,為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

  4、通過審計回訪,落實審計問題整改,同時也使審計部門瞭解下屬企業訴求、解決問題存在困難,深層次瞭解企業經營情況,更好服務企業。

  5、要對現有的內審人員進行業務培訓,組織參加國際內審師資格考試等,不斷豐富業務知識,提高審計人員自身素質,新任務的需要。