基層商業銀行經濟執行中的問題及建議論文
商業銀行發展到今天，與其當時因發放基於商業行為的自償性貸款從而獲得“商業銀行”的稱謂相比，已相去甚遠。今天的商業銀行已被賦予更廣泛、更深刻的內涵。特別是第二次世界大戰以來，隨著社會經濟的發展，銀行業競爭的加劇，商業銀行的業務範圍不斷擴大，逐漸成為多功能、綜合性的“金融百貨公司”。以下是小編為大家精心準備的：基層商業銀行經濟執行中的問題及建議相關論文。內容僅供參考，歡迎閱讀!
基層商業銀行經濟執行中的問題及建議全文如下：
摘 要：本文首先對商業銀行經濟執行特徵進行介紹，其次對基層行業銀行經濟執行中出現的問題進行了分析，最後探討了提高基層銀行經濟執行能力的建議，僅供參考借鑑。
關鍵詞：基層商業銀行;經濟執行;問題;建議
“商業銀行”是英文CommerciaI Bank的意譯。在給這個概念下定義問題上，中西方提法不盡相同。一般認為商業銀行的定義應包括以下要點，第一，商業銀行是一個信用授受的中介機構;第二，商業銀行是以獲取利潤為目的的企業;第三，商業銀行是唯一能提供“銀行貨幣”***活期存款***的金融組織。綜合來說，對商業銀行這一概念可理解為：商業銀行是以經營工商業存、放款為主要業務，並以獲取利潤為目的的貨幣經營企業。這個定義方法實際上是把中西方學者對商業銀行所下定義做了一個概括。基層商業銀行顧名思義就是服務於社會基層的商業銀行。
1 商業銀行具有如下特徵
1.1 商業銀行與一般工商企業一樣，是以盈利為目的的企業。它也具有從事業務經營所需要的自有資本，依法經營，照章納稅，自負盈虧，它與其他企業一樣，以利潤為目標。
1.2 商業銀行又是不同於一般工商企業的特殊企業。其特殊性具體表現於經營物件的差異。工商企業經營的是具有=定使用價值的商品，從事商品生產和流通;而商業銀行是以金融資產和金融負債為經營物件，經營的是特殊商品…一貨幣和貨幣資本。經營內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關的或者與之相聯絡的金融服務。從社會再生產過程看，商業銀行的經營，是工商企業經營的條件。同一般工商企業的區別，使商業銀行成為一種特殊的企業――金融企業。
1.3 商業銀行與專業銀行相比又有所不同。商業銀行的業務更綜合，功能更全面，經營一切金融“零售”業務***門市服務***和“批發業務”，***大額信貸業務***，為客戶提供所有的金融服務。而專業銀行只集中經營指定範圍內的業務和提供專門服務。隨著西方各國金融管制的放鬆，專業銀行的業務經營範圍也在不斷擴大，但與商業銀行相比，仍差距甚遠;商業銀行在業務經營上具有優勢。
2 基層商業銀行經濟執行中存在的問題
基層商業銀行網點的設立，對促進基層地區的經濟發展有著直接的意義。但是基層商業銀行在經濟執行過程中，卻存在比較多的問題，具體問題如下：
2.1 非正常信貸資產所佔比重比較大
我國早已經制定了相關規範，對基層商業銀行非正常貸款比重做了上限規定。但是部份基層商業銀行的不良貸款已超過規定要求。逾期貸款或呆滯貸款主要產生於一些倒閉企業、翻牌企業或者多年未能獲得經濟效益的企業，這些企業已經無力償還貸款。而有些企業並不具備擔保能力，企業與企業之間在未能經過公正的情況下進行互相擔保。貸款風險非常大，一些基層商業銀行由於不良資產較高，自保尤有困難，更談不上對地方經濟的支撐作用。
2.2 貸款佔用形態不真實
貸款佔用情況能夠直接反映出基層商業銀行經濟執行的健康情況。無論是那一級別的商業銀行，都應該認真的分析貸款佔用形態，不能有任何的虛假，也不能借助非法手段，篡改貸款形態。現如今，有一些基層商業銀行，正常貸款中存在著逾期或者呆滯貸款。有些貸款已經確定無法按時歸還，就應該將其視為非正常貸款，及時進行披露，以便於金融機構能夠正確認識自我，及時做出政策方面的調整。正常貸款中所佔有的逾期、呆滯貸款越多，則越無法反映出貸款佔用形態。雖然商業銀行每年都要進行貸款檢測考核，但是由於正常貸款中的水分非常高，監測考核的價值也隨之降低，這對商業銀行的信譽將會產生非常大的影響。
2.3 貸款會計科目核算缺乏規範性、科學性
貸款會計科目核算不夠規範，科學，這就是導致信貸傾斜政策無法發揮作用。正常情況下，貸款科目需要根據借款單位性質來進行詳細的核算，而不是根據貸款科目是否有規定性的限額來進行核算。因為如果按照貸款科目進行核算非常隨意，缺乏規範性，使得商業銀行無法顯示出正確的資金投入比例，往往會出現投入量誇大的情況。如果國家按照這一情況進行調查投資，很有可能會作出錯誤的投資決策，影響我國經濟的發展。
2.4 基層商業銀行體制比較落後
由於我國商業銀行實行真正的商業化運營時間較晚，而基層商業銀行無論從技術到人員素質再到硬體裝置都較落後，這就造成了基層商業銀行整體服務能力欠缺。尤其在人員上，基層商業銀行員工很多都學歷較低，沒經過系統培訓，對真正的商業銀行運營不瞭解，主要靠多年的從業經驗在工作，這就造成基層行服務能力差，操作風險較突出。
3 基層商業銀行經濟執行的建議
首先，要卸掉不良貸款比率高這個沉重的包袱，讓基層行輕裝上陣，以獲得最佳的經濟執行效果。在具體操作上可採取對逾期貸款限定期限進行消化，銀企協作分解任務，落實責任，把逾期率降到規定比例內;對催收貸款，特別是關停企業佔用的催收貸款，要積極同地方政府和財政部門搞好協調，本著財政貼補一塊、銀行核銷一塊、企業收回一塊***拍賣企業財產或通過兼併企業重新落實債務***來消化催收貸款;對經營效益不好的企業，通過與稅務部門協調，採取在稅前還貸或減免稅收的辦法來解決一部分，以此來達到逐步消化不良貸款的目的。
其次，對基層行的貸款發放，要根據國家的政策限定投向，並制定相應的監督考核配套措施，充分發揮內部審計部門的職能作用。貸款發放與監督考核兩條線，確保貸款科目的真實核算，對今後亂用貸款科目的違規行為要追究經辦人員和主要領導的責任，以維護商業銀行信譽，對已經形成不良的，要結合違規經營清理工作全部入籠真實反映出來。
第三，基層行的主管部門，要針對各行的具體情況和實際，在其總行資產負債比例管理實施辦法的總體框架下，制定基層行切實可行、操作性強的資產負債比例管理考核指標，不搞一刀切，即讓基層行感到有壓力，又不能讓基層行可望不可及，在總體存貸比例的基礎上，對借差行採取逐步收回借款和積極組織存款自我調節等辦法，逐步使借差行達到整體存貸比例的要求，從而提高基層行的自我發展能力，逐漸向商業化經營靠近。
第四，基層行要不斷加大裝置和技術投入，從硬體上改善形象，提高公眾信任度。要在人員上，加大培訓力度，尤其在合規經營及法律風險等方面強化培訓。要逐步引入專業人員，引入新鮮血液，做好新老更替。更要在經營理念上創新思維，雖然服務基層，但要從全球金融市場的角度引入新的先進理念，高標準高規格的自我要求。
4、結束語
綜上所述，可知基層商業銀行是否執行正常，關係到我國基層經濟發展是否正常。我國商業銀行經過多年的發展，上述存在的各項問題已經得到了很大程度的改善，但是商業銀行依然要具有風險管理意識，嚴格按照法律規範進行經營，控制非正常貸款比重，適當放寬基層商業銀行許可權，以此發揮出基層商業銀行的潛力。