淺談財險公司風險管理論文
風險管理能力是金融企業的核心競爭力之一,在當前金融危機席捲全球的背景下,金融企業自身的風險管理顯得尤為重要。下面是小編為大家整理的財險公司風險管理論文，供大家參考。
財險公司風險管理論文範文一：財險公司內部控制管理問題的分析
摘 要：建立健全內部控制制度作為內部控制的基礎，對現代企業來說至關重要，可以使得內部控制的措施得以全面落實。大部分財險公司內部控制管理存在著許多問題，必須因地制宜地構建科學合理的全面預算管理系統，完善法人治理結構，提高財險公司管理水平。建立健全內部控制體系，增強財險公司競爭力，優化考評和監督機制，實現全員、全過程和全方位的內部控制，發揮應有的效果和作用。
關鍵詞：財險公司;內部;控制;管理
隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善，全面預算管理作為一種有效的內部控制手段，對企業的重要作用日益凸顯，也對財險公司的內部控制起到統馭作用。在企業生產經營規模不斷髮展壯大的過程中，提升財險公司價值創造能力的要求，建立健全內部控制系統，統籌協調經營發展。強化預算對價值創造的統籌指導，以促使企業長期、可持續發展，為我國經濟社會的進一步健康快速發展注入強勁動力。
1 企業內部控制的定義
價值創造是財險公司業務發展的根本任務，企業內部控制是企業為了達到經營活動的效率和效果，持續提升經營效益的必然要求。保證財務報告的可靠性，加強全面預算管理，保護資產的安全和完整，不斷改善各業務環節的投入產出水平，確保有關法律、法規和規章制度的貫徹執行，控制層次，進一步挖掘財險公司價值創造潛力。在控制活動中採取一整套相互監督、提高業績、提升價值，彼此聯絡的控制方法。深化全面預算管理，對財險公司各部門和其員工日常活動進行規範，達到及時識別和處理風險。科學設定經營目標，提高企業經營管理水平、科學合理配置財務資源。
2 我國企業內部控制存在的問題
2.1 法人治理結構不合理，缺乏對內部的控制
現代企業制度要求企業建立規範的法人治理結構，避免財險公司因盲目發展而遭受不必要的經營風險和財務風險。以價值鏈貫穿業務鏈，構成對業務的制度之間相互制約，圍繞財險公司發展戰略，相互監督，使其有制度可依。但目前大多數企業仍普遍存在“一股獨大”的現象，內部管理層責任意識淡薄，缺乏有效的監督機制。需要增強財險公司資源優化配置能力。企業內部控制的基礎比較薄弱，缺乏“全面性、協同性、嚴肅性”的原則。企業管理者對包括財務預算，業務承保、理賠、投資等內部控制缺乏應有的認識，缺乏科學性和系統性，沒有形成閉環管理體系，建立專門的內部控制制度。缺乏公司內部與外部經營要素的協同，內部控制目標單一，嚴重製約了企業對其自身的內部控制能力。
2.2 組織機構設定不合理，管理人員素質不高
內部控制是一項全員參與、全方位管理、全過程控制的綜合性系統管理活動。在部分企業，風險控制意識淡薄，似乎只是審計部門或者財務部門的事情，企業缺乏有效的風險評估機制和合理的風險預警機制。一些部門和崗位設定結構不合理，在實踐中根本不能很好地起到控制作用。責權不明確，管理觀念的不到位，使得各相關崗內部審計流於形式。在企業內部控制的設計與執行上，缺乏強調財險協同性。審計、會計人員的素質影響內部控制職能的發揮，無法確保全面預算戰略的有效實施。大部分企業的財務管理和會計人員整體素質不高，導致部分內部控制制度建設的不規範甚至缺失。
2.3 內部控制執行力與監督力不夠
部分企業對內部控制的認識不到位，管理無法涵蓋財險公司全部經營業務。管理者在制定內部控制制度之前沒有充分調查研究，預算管理無法涵蓋預算工作。制定的政策和制度與現實情況不一致，無法科學制定預算目標並適時動態調整。並且部分企業沒有建立獨立的內部控制制度，無法根據內外部經營形勢發展變化來作出調整，需要用內部管理制度來代替。缺乏系統運作機制，健全完善資源調控的體制機制和調控手段得不到有效落實。財險公司接受外部監督檢查日趨嚴格，使得大多數內部控制仍停留在業務流程上，無法保證內部控制制度被很好地執行。多數企業的內部審計工作得不到重視，各專業領域投入規模和時序沒有被合理安排。
3 加強我國企業內部控制的對策
3.1 建立健全內部控制體系
企業相關部門加強內部控制宣傳力度，是進一步推動財險公司健康協調發展的必然要求。建立內部控制文化體系，將財險公司的決策權進行分解，使企業內部各級樹立正確的內部控制觀念，並通過適當授權來進行內部控制。營造良好的內部控制環境，使得財險公司的經營目標轉化為各部門責權範圍，通過全面預算管理的控制，形成相互制約、相互促進的均衡狀態。根據財險公司預計的結果對全年經濟業務的授權批准，明確各職能部門授權批准範圍、許可權、程式、責任等，是財險公司實現既定目標的前提保證。訂立明確的控制標準，切實加強依法從嚴治企的要求，建立健全適應本企業的內部控制制度體系。
3.2 制定科學的人力資源管理制度
科學的制度作為各授控單位的約束條件，涵蓋了財險公司經濟活動的全過程。人的全面發展和綜合素質的提高，是持續優化財險公司資源配置的要求。最大限度地減少企業內部控制中的失誤，完善統一政策標準。堅持以人為本的思想，從業務源頭上加強風險防範，制定科學合理的人力資源管理制度。全面考核其綜合素質，多層次、多方位地加強崗位和在職人員的培訓。採取有效的分權管理和控制管理的模式，切實提高員工的政治和業務素質，從根本上保證財險公司經營目標的實現，養員工形成以自我控制為主要手段的內部控制機制。
3.3 強化監督力度，加大內部審計
加大內部控制制度的執行力度，構建完整的業績控制系統。把業內部控制制度落到實處。實施量化的業績考核和獎懲制度，樹立明確的企業控制目標，進行企業內部的觀念創新。所有控制活動圍繞這一目標展開，促進財險公司計劃工作的開展與完善。從全域性、長期的視角開展控制活動，減小財險公司的經營風險與財務風險。以保證內部控制活動的連續性、穩定性。從業績考核上來說，企業開展內控活動必須由專門的部門進行負責，便於對各部門、員工的激勵與控制。並且對相關負責人賦予相應的權利和地位，使財險公司經營活動有目標可循，保障內部控制活動的獨立性。
參考文獻：
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財險公司風險管理論文範文二：財險公司理賠環節風險管控研究
摘 要：財險公司理賠環節的風險是所有環節風險中最大的風險，本文對財險公司理賠環節存在的風險問題進行分析，並提出了相應解決對策。
關鍵詞：財險公司 理賠 風險管控
中圖分類號：F840 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791***2014***03***c***-0167-01
財險公司如果要實現對業務流程全面監管以達到降低風險發生的目的，就必須對待理賠流程中的細節性問題展開分析，具體的說，就是要對理賠業務中所涉及到的定損複核、醫藥費用的稽核、疑難案件等的具體調查、理賠之後的後續調查、對定損人員行為的管理等諸多環節，建立全面的監督網路，尤其對於車險的具體查驗和損失程度核定、醫療事故審驗等環節，要對其工作流程中的風險具體分析，科學測算，儘量減少理賠流程中的非必要支出。
1 財險公司理賠環節的風險
1.1 公司內部的業務發展方向與理賠、管理存在衝突
伴隨著各個財險公司的發展，內部整體的提高，保費業務的宣傳也是得到良好的業績。農業方面的保險、人身意外險、車輛方面的保險在業務中的比列逐步在增大，目前已經佔據整個公司業務中相當大的比例。由於人們對保險的重視度在增加，這些保險也是公司未來發展中不可或缺的支柱，這些業務中，理賠案不斷增加、涉及金額比較大，但是理賠的地區卻比較分散，同時客戶對業務要求也在增高。但是由於發展時間的原因，許多財險公司內部的工作能力、管理等方面還存在缺陷，跟不上業務擴充套件的速度;同時工作人員能力欠佳，而且存在層次不齊情況，造成理賠中的金額出現錯誤;公司為此進行的控制措施在實際的操作中也造成了公司整體發展的不和諧。
1.2 費率的減少，承保的責任加大導致理賠工作的難度加大
由於財險公司的增加等因素導致費率的減低，但是公司的責任卻在增大。財產公司應理賠的金額、承擔的責任與客戶支付的保費已經不成比列，因此很多公司都在解決理賠整個過程的成本與效益之間的關係，但是控制這種現象的難度很大。在民生的人身保險中，由於保障制度的逐步完善，人身受到傷害時需要賠付的金額更是增多，上升趨勢過快。若不能及時應對賠付的變化和發展，就會造成公司的成本增加。
1.3 理賠的過程中管理水平出現問題，增大風險機率
當前發展環境下，財險公司內部的業務成績與管理水平存在衝突。在管理體系中，由於理賠的過程過於繁瑣，問題過多，各個部門對責任不能進行有效的劃分，部門的權利不能發揮，部分之間合作能力較差，整個內部缺少統一的規劃;在監察、審批部門中，對理賠的各個環節沒有嚴格勘查、要求，對賠付的金額沒有標準的規範，對整個理賠的控制能力不足;在車輛的賠付過程中，對修理廠的整個流程缺乏監督，對修理所需配件等的價格沒有進行充分考核。這些問題的存在，都增加了管理中的風險，造成公司成本的增加。
2 理賠環節的風險管控
2.1 控制支付賠款的風險
保險公司是專門針對風險來經營的企業，公司能否長期健康穩定的生存下去，需要敏感的感應理賠風險的變化，所以，需要整體預測並分析理賠的未來發展的前景，然後擬定針對性強的預防方案。處理理賠風險的做法不可引用統一的準則，因為產生理賠風險的因素帶有很強的繁雜性，此外這也與傳統的時政和制度等因素有關。故而，要堅持“長期有利、短期有效”這一原則，去起草對應的切實可行的方案，從而劃清工作的權利與義務，增加管控理賠風險的強度。以下是詳細的監管舉措。
2.2 成立賠付監管系統、營建內控合規的文化
內控合規乃財險公司實施賠付工作的基礎與保障。所以唯有成立賠付監管體系和建立內控合規文化方可保證財險公司能夠正常運作賠付工作。***1***對賠付合規文化的強力宣傳，對“內控合規創造價值”這一理念進行積極宣傳，在賠付工作的每一細節中都要切實做到內控合規，組建賠付的內控合規文化;成立審批賠案職責制，對違規反紀的行為，要做到追究問責。***2***IT系統是控制關鍵風險點。可試著將IT技術引用賠付的核心繫統裡，穩健的制定控制違規賠付的標準，對違規賠付行為實行剛性的IT管控手段;藉助網上查詢賠案、遠端定損、銀行卡賠付等賠付手段強化對查勘、定損等重點環節理賠違規行為的及時發現作用。***3***開展針對性的理賠合規檢查和管理。加強對核查發現違規案例的警示教育，進一步提高理賠隊伍的守紀和責任意識，進一步加強以理賠紀律與合規經營為重點的賠案核查工作;針對各類不同的理賠違規行為，通過組織定期的核查工作，加大對違規行為的分類核查力度和打擊力度;嚴格管理公估機構。針對審計發現的公估違規違法問題，要進一步嚴格規範，如規範合作公估機構的准入管理、規範公估機構的聘請流程、規範公估費用列支管理等。
2.3 加強對理賠關鍵環節的管理
***1***是細化車險的核定程式，優化查驗工作效率，對於定損行為實施分離，制定嚴格的定損核定和理賠標準，強化稽核工作，實現核損在理賠款項中的所佔比值。***2***是對於報價行為強化管理，儘量減少報價中的水分，提升報價對於理賠行為的指導性作用。***3***是對於一經查實的虛假騙賠案件要進行嚴厲打擊，並積極與公安部門聯合，提升全體員工的警惕性和防範意識。***4***是對於醫療事故的理賠工作要進行後期跟蹤回訪，尤其要實現醫療機構對於醫療費用的稽核，避免不符合規定的費用支出。***5***是對於具體開展車輛維修的廠家，要加大費用支出的行為管理，要通過專業人員對公司的汽車修理流程實施定期檢閱，對於那些故意增多維修費用、欺騙財險公司以獲取不正當利益的修理廠，要立即終止合作，實現對汽車4S店和修理長理賠車輛的費用控制。
2.4 加強對理賠環節利益漏出的管理，減少不合理賠付
***1***應當大力提升理賠人員的專業技能，強化團隊的整體素質提升，要加大與客戶的溝通力度，在嚴格執行公司制度的同時要能夠對客戶的損失進行合理彌補，積極爭取客戶對公司的繼續支援。***2***是對於數額較大的理賠案件，或是存在疑點的理賠案件，進行具體查驗和賠款確認時，要積極申請上級部門的指導，同時根據實際狀況邀請其他的評估機構適時加入;確保理賠行為的標準可靠、行為規範、責任定位準確，以此來進一步提升員工的專業能力，實現對於理賠成本的合理控制。***3***要定期進行工作總結，對過往的各類理賠案件進行自查，各部門之間互查，積極查詢工作流程中有可能進一步控制的環節。***4***積極與其他部門與公安局、交管部門等進行聯合，實現對資訊的交流和共享，實現理賠標準的合理化、精細化。
3 結論
通過研究本文認為財險公司在理賠環節存在公司內部的業務發展方向與理賠、管理存在衝突、費率的減少，承保的責任加大導致理賠工作的難度加大、理賠的過程中管理水平出現問題，增大風險機率等風險。並根據這些風險提出了相應的解決對策：成立賠付監管系統、營建內控合規的文化、加強對理賠關鍵環節的管理、加強對理賠環節利益漏出的管理，減少不合理賠付。
參考文獻
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