出口業務的詳細操作流程

　　在國際貿易中一般是由產品的詢價、報價作為貿易的開始。小編給大家整理了關於，希望你們喜歡!

　　

　　準備報關資料，寄送貨代：

　　1. 發票***蓋藍色長條章----顯示有公司中英文名稱***

　　2. 箱單***同上***

　　3. 報關單***蓋紅色報關專用章***

　　4. 報關委託書***每聯均蓋公章、法人章***

　　5. 合同、申報要素***視貨代要求***目前公司無此要求!

　　收匯：

　　2011年12月1日開始，收匯無需在國家外匯管理局網上服務平臺進行登記***付匯亦不需要***。預收/預付後30天內出口/進口，無需作任何登記;延收/延付情況下，出口/進口後90天內收匯/付匯，無需作任何登記。若超過上述時限，需在國家外匯管理局應用服務 平臺***網址： ***作報告。收匯、付匯的差額過大也需作報告，理論上允許的年差額為USD50萬，總量差額率為-30%至30%，但也要考慮到企業的實際貿易量。具體規定以外管公佈的最新政策為準。

　　開出口發票：

　　1. 收到工廠的增值稅發票和購銷合同之後，增值稅發票的抵扣聯和合同歸入檔案，增值稅發票 的發票聯交財務認證***發票開具後一定要在當月認證，並在當月開具出口發票，否則會影響退稅進度***;

　　2. 問貨代或業務員索要報關單和提單***掃描件或電子版均可，只要內容與將來收到的原件一致***，核對報關單和增值稅發票上的品名、數量、單位等資訊，確保兩者一致;

　　3. 根據報關單和提單上的資訊開具出口發票，出口發票的填制應以英文為主，輔以中文;

　　4. 出口發票開具後，退稅聯蓋藍色長條章----顯示有公司中英文名稱、藍色簽字章，記賬聯交財務做賬，存根聯和發票聯放回原處。

　　退稅申報前期整理：

　　1. 收到貨代發票後，影印留底，及時支付並錄入檔案;

　　2. 收到貨代報關單、場站收據***一般半個月至一個半月可退回***等資料後，理出報關單的退稅聯、出口發票的退稅聯、增值稅發票的抵扣聯，準備申報退稅。其餘資料理清楚後歸檔。

　　注：1. 收到上述資料後要在電子口岸網站進行企業交單、資料報送!點擊出口收匯----企業交單，出口退稅----資料報送。

　　退稅申報流程：

　　1. 退稅系統***外貿企業出口退稅申報系統16.0版，使用者名稱sa,密碼為空*** 輸入所屬年月***報關單出口日期是11年5月的，所屬日期就是201105，一個月只能申報一次，提交一次書面退稅材料，如果5、6兩個月份一起申報，那麼所屬日期定為201106***

　　2. 進入系統——嚮導 第一步 已認證發票資訊系統——已認證發票資訊處理第二步 退稅申報資料錄入—— 第二步之出口明細資料錄入***以2011年5月出口的申報為例*** 1*** 增加

　　關聯號：1105010101***11年5月第1次申報第一張報關單的第一個品名*** 若一張報關單上有多個品名，那麼第二個品名的關聯號是1105010102，以此類推。若一張報關單上的某一個品名的進貨金額被分開在了兩張增值稅發票上，就需要錄兩次，關聯號可用同一個。

　　申報年月：201105 登陸系統時已選擇 申報批次

　　:01 一個月只能申報一次

　　序號為流水號：0001，0002，0003等等，按照錄入條數往後累加即可，與關聯號無關。 出口發票號

　　報關單號：出口日期在2011年9月1日之前的，填報關單號碼後9位+3位項號;在這之後的，填報關單號碼全部位數+3位項號。項號按報關單上的產品個數往後累加，如001、002、003等等，關聯號相同的3位項號也相同。

　　出口日期：見報關單

　　美元離岸價：即FOB價。如果是CIF，還需減去報關單上的運費和保費，如果跟實際有差距也按照報關單上的來。

　　核銷單號

　　商品程式碼：十位數，報關單上的為8位，後面加兩個0即可。輸入程式碼後，商品名稱自動生成。

　　出口數量：每一個產品的總數，注意單位。 2*** 儲存 3*** 全部填完以後稽核認可——當前篩選下所有記錄——稽核 第二步之進貨明細資料錄入： 1***增加

　　關聯號：跟出口明細對應。

　　稅種：V：增值稅C：消費稅

　　申報年月：201105 登陸系統時已選擇

　　申報批次：01 一個月只能申報一次

　　序號：0001，0002等等

　　發票號碼：錄入發票程式碼後，進貨憑證號、供貨方納稅號、發票開票日期自動出現。 商品程式碼：十位數，報關單上的為8位，後面加兩個0即可。輸入程式碼後，商品名稱自動生成。

　　數量：如果增值稅發票上該商品的計量單位與報關單該商品第一計量單位不符，則應按報關單計量單位折算進貨數量。加工費、輔料、配套產品等***視同***委託加工方式的進貨憑證，數量項填0，備註專案填英文字母WT;***注：如果報關單上一個品名，開具了兩個增值稅發票，數量分別是0.5，0.5，那麼這裡就是0.5，下一張再錄入***

　　計稅金額：即稅前金額，不是增值稅發票總額。如果增值稅發票開具的貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品程式碼，可錄入發票計稅金額總和，否則應分項填寫; 2***儲存 3***全部填完以後稽核認可——當前篩選下所有記錄——稽核

　　第三步 退稅申報資料檢查 根據顯示的資訊作對應的更改就可以。 如果沒有相關聯資訊，就是第二步的稽核認可忘記了。 換匯比正常範圍：5-7.4，如果換匯比高了，需找出原因更改;換匯比低點無大礙。

　　第四步 生成預申報軟盤 一個批次可以有多票,輸入關聯號時輸入最大的那一個。 將預申報資料放入資料夾，必須命名成海關程式碼***10位數***，且必須壓縮成zip格式，上傳至國稅網站，並於10分鐘後下載反饋資訊，根據反饋資訊作修改，直至無任何錯誤。 生成正式申報盤後又發現錯誤時,”稽核反饋處理”---“已申報出口明細資料查詢”---“申報認可”---“當前關聯號轉為待申報”,然後回到”基礎資料採集”,“稽核認可”---取消稽核標誌 預申報後發現錯誤時,”確認正式申報”---“查詢本次申報資料”---“撤消本次申報資料” 第六步 確認正式申報資料——確定本次預申報資料轉為正式申報資料 出口明細申報資料查詢***千萬別做下一步，生成正式申報軟盤，那樣就沒辦法列印報表了*** ——擴充套件功能——列印到EXCEL——調好格式打印出來即可 進貨明細申報資料查詢——擴充套件功能——列印到EXCEL——調好格式打印出來即可 第七步 生成正式申軟盤 退稅彙總表錄入——增加——儲存——列印報表——列印到EXCEL 生成退稅申報軟盤 正式申報資料的資料夾也必須命名成海關程式碼***10位數***，也必須壓縮成zip格式，然後上傳至國稅網站。 提交書面退稅材料***杭州市國稅局，建國南路276號*** 所需單證***必須按此順序裝訂***： 1*** 增值稅發票 抵扣聯 2*** 出口貨物報關單 退稅聯 3*** 出口發票 退稅聯 所需報表：

　　1***外貿企業出口退稅進貨明細申報表***蓋公章***

　　2***外貿企業出口退稅出口明細申報表***蓋公章***

　　3***外貿企業出口退稅彙總申報表***蓋公章***

　　4***出口貨物備案單證目錄***蓋公章*** 提交書面退稅材料時用出口貨物退***免***稅憑證彙總封面裝訂，放入檔案袋，檔案袋上寫明單位名稱、海關程式碼、申報批次及聯絡人、***。

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