證券市場畢業論文

　　證券市場是高風險市場，需要國家制定相應的證券監管法律制度加以規範和監控。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　範文一：證券投資學課程啟發式教學研究

　　摘要:作為高校經管類專業的核心課程，證券投資學具有很強的專業性和實踐性。傳統教學方法不能有效激發學生的學習興趣，也很難培養出符合現代社會需要的綜合型人才，因此，在證券投資學課程中引入啟發式教學法是十分必要的。啟發式教學中三種常見的教學模式在證券投資學課程中都有具體應用。

　　關鍵詞:啟發式教學;證券投資學;課程

　　證券投資學是高校財務學、金融學等專業的核心課程，具有十分重要的地位。該課程具有很強的專業性和應用性，要求學生在理論學習的基礎上能夠將所學的知識運用於社會實踐中。由於高校學生缺乏相關的工作經歷，傳統的教學方法無法有效調動學生的積極性，培養出來的人才也不能滿足社會的現實需求，因此，在利用傳統教學方法講授基礎理論的同時，應該引入啟發式教學模式。

　　1啟發式教學的內涵

　　啟發式教學是指教師在教學過程中通過一定的方法激發學生的學習興趣，注重與學生之間的互動，調動學生積極主動地學習和掌握知識，提高學生分析和解決問題能力的一類教學方法[1-2]。啟發式教學法並不侷限於某種具體的教學方法，其實質為一種適用於眾多學科的普適教學指導思想[3]。由於該種指導思想具有其他教育方法不可替代的優勢，因而受到眾多教育理論學家和教學實踐工作者的推崇。首先，啟發式教學提倡問題式教學，教師不但要根據課程進展循序漸進地提出問題，引發學生思考，而且要鼓勵學生主動提出問題、思考問題並尋求問題的解決方案，這種以問題為導向的教學方式有助於鍛鍊學生勤于思考、敢於提問、勇於探索的能力。其次，啟發式教學指出學生是教學活動的主體，教師應該以學生為中心開展教學過程，引導學生在已有的知識儲備基礎上拓展知識的深度和廣度，探究事物發展的本質，這種教育理念否定了傳統教育中以教師為主體的教學模式，有利於幫助學生逐步擺脫對教師的依賴心理，培養他們獨立思考和獨擋一面的能力[4]。最後，啟發式教學注重學生的全面發展，教學的目的不僅僅是學習課本知識，更重要的是培育學生的獨立思維能力、團隊協作能力、分析和解決問題的能力以及探索事物本質的能力等綜合素養，通過這種教學方法培養出來的綜合型人才更符合現代社會發展的現實需要，也更能體現教育的本質特徵。

　　2啟發式教學在證券投資學課程中運用的必要性和可行性

　　必要性。從學習主體看，證券投資學課程的學習需要具備一定的財務、會計或金融學基礎知識，因此開設物件主要是大三或大四學生，針對這類學生，教育的目的不僅是傳授知識，而且要教授學生如何運用知識和創新知識，將知識內化為學生的能力。啟發式教學改變傳統的“教授與接受”的單向模式，採取與學生交流的雙向互動模式，運用恰當的激勵機制，去關注和啟發學生，讓學生養成自我學習、獨立思考的習慣，將自身所學的知識轉化為創造力，也就是說運用啟發式的教學方法可達到“授之以漁”的教學目的[5]。從課程特點來看，證券投資學是一門專業性和實踐性很強的學科，高校學生由於缺乏相關的工作經驗，對課程中專業術語的理解難度較大，加之證券投資與我們的日常生活聯絡不是很緊密，導致學生的學習興趣不強等問題。啟發式教學就可以通過引入案例並設計以問題為導向的教學過程激發學生的學習慾望，在師生之間的互動中教師引導學生逐步理解證券投資的概念和原理，加深他們對於實踐操作的理解，進而提升教學效果。因此，無論基於學習主體還是課程特點的角度，啟發式教學方式對於證券投資學課程都是非常必要的，這也是培養創新型投資人才的現實需要。可行性。由於啟發式教學主要採用教思路、教方法、啟思維的模式，因此啟發式教學的實施物件應該是具有一定思考能力並對專業基礎知識有一定了解的成年人。證券投資學課程的學習主體是高年級的大學生，這類學生具備接受啟發式教育的必備條件，他們所擁有的專業知識儲備和獨立思考能力為啟發式教學在證券投資學課程中的應用打下了良好的基礎。具體而言，啟發式教學可分以下幾個步驟展開:首先，在課前，教師需精心備課，抓住難以理解並適於拓展的知識點，比如期權、期貨等金融衍生產品，針對這些內容提出難易適度且具啟發性的問題、編寫與實踐緊密結合的教學案例、設計情景模擬衍生品市場上產品交易等，為實施啟發式教學做好充足準備;其次，在課堂上通過案例引出準備講解的內容，讓學生了解該知識點在實踐中的運用，激起他們學習知識的慾望，接著可以丟擲問題供學生思考和討論，通過逐步引導、層層解析的方式啟迪學生的思維，不僅讓學生了解了知識點的表面含義，還啟發他們探索知識點背後蘊含的事物發展的本質規律;最後，在課後教師應該鼓勵學生閱讀更多的資料，拓展學生的知識面，從縱向的深度和橫向的廣度兩方面引導學生的學習，從而達到舉一反三、觸類旁通的效果，促使其今後不斷成長，最終實現可持續發展。

　　3啟發式教學在證券投資學課程中的具體應用

　　啟發式教學的方法包括問題導向教學法、案例教學法、課堂討論法、情景模擬法、實驗教學法和課程實習法等，在實踐中被證券投資學教師運用最多的方法有三種:問題導向教學法、案例教學法和課堂討論法。

　　3.1問題導向教學法

　　問題導向教學法是教師針對課程內容有針對性地提出問題，學生在思考和解決問題的過程中加深對相關知識點的理解[6]。對該種教學方法而言，課程知識內隱於問題中，問題的提出是教學過程的開始，問題的解決即是教學的終結，整個課堂教學圍繞問題展開。例如在金融衍生品這一章講過期貨以後，需要講解期權時，可以由淺入深設定如下幾個問題:1***企業為了控制未來商品價格變動的風險，可以選擇哪些金融衍生工具?2***期權的主要作用是什麼?3***對於期權的買方和賣方分別有怎樣的風險特徵?4***期權到期時的結算方式有哪些?5***怎樣區分看漲期權和看跌期權?6***期權與期貨之間的區別和聯絡是什麼?這些問題循序漸進、層層深入，不僅能激發學生的求知慾望，還能鍛鍊他們深入分析問題的能力，實現掌握知識和提升能力的雙重教學目標。問題導向教學法的關鍵是設定問題，問題的設定應該注意以下兩點:一是適度性原則。問題應該難易適中，設定一些學生尚不能理解但通過分析和思考之後有可能得到解決的問題最能激發學生的興趣。二是循序漸進的原則。問題的提出應根據人類認知的規律遵循從易到難、從具體到抽象的原則，逐層深入地提出問題，這樣有助於學生對知識的理解和掌握。

　　3.2案例教學法

　　案例教學法是一種以案例為基礎的教學方法，學生在教師的指導下對案例進行分析和研究，進而掌握相關的知識和理論。案例教學法幫助學生感知所學理論知識與現實情境的聯絡，激發學生的學習興趣，鍛鍊他們分析和解決實際問題的能力。例如，講到期貨合約的風險對衝、投機和套利三大功能時，我們可以設定如下幾個案例幫助學生辨析三者的區別:***1***A企業1年之後需要購買大豆作為生產食用油的原材料，其擔心未來市場上大豆的價格會上漲，為了控制大豆價格上漲的風險，A企業在期貨市場上與D簽訂了一份期貨合約，該合約規定，A企業按照事先商定的價格從D處購買大豆，交貨時間為1年之後。***2***B投資者預計1年後大豆價格會上漲，為了利用大豆未來真實價格與現在遠期價格之間的差額獲利，B在期貨市場上與E簽訂了一份期貨合約，該合約規定，B按照事先商定的價格從E處購買大豆，交貨時間為1年之後。***3***期貨市場上不同時期的大豆遠期價格存在較大差異，6月份的大豆遠期價格遠低於12月份的大豆遠期價格，C投資者為了利用大豆不同交割期之間的遠期價格差距進行套利，在期貨市場上同時簽訂購買6月份大豆的期貨合約和賣出12月份大豆的期貨合約。提出問題:這三個案例分別屬於期貨合約的哪一種功能?風險對衝、投機和套利三類投資者在期貨合約簽訂前後的風險特徵分別是什麼?根據風險與收益對等的原則，哪一類投資者獲得的收益可能是最高的?通過案例的呈現，展示了三類投資者在期貨市場上的不同交易行為，讓學生對真實的期貨市場有了更感性的認識，增添了學習枯燥理論知識的樂趣，激發了學習的積極主動性。在編寫案例時，教師應對真實場景加以改編和調整，讓學生能將所學的知識運用到現實生活中，達到學以致用的目的。

　　3.3課堂討論法

　　課堂討論法是學生在教師的組織下，就教材中的基礎理論或主要疑難問題，在獨立思考的基礎上，分小組共同討論並最終形成小組報告的教學組織形式。課堂討論法不僅能鍛鍊學生的獨立思考能力，還可以加強學生之間的交流，加強他們的團隊協作意識。例如，在講到債券和股票兩種投資工具時，可以將學生分成幾個小組並設定如下幾個主題供學生討論:債券和股票的區別、債券和股票的發行和上市條件、投資者在債券和股票之間進行決策時可能考慮的因素。通過這幾個問題的討論，讓學生對債券和股票的概念有了更深入的理解，同時也使學生感受到身邊的每一位同學都有可能成為自己的老師，培養多想、多問、多學的好習慣。課堂討論法應用時需注意討論的議題應具有一定的彈性，議題的設定應儘可能給學生留下自由發揮的空間，這樣才會起到拓展學生思維的作用。

　　4結語

　　在證券投資學課程中運用啟發式教學方法，可以有效激發學生的學習興趣，通過提問、案例或討論等方式啟發學生思維，鍛鍊他們分析和解決問題的能力，最終達到學以致用的目標。但需要指出的是，由於課時的限制，傳統教學方法具有時間利用高效等優點，仍然是基礎理論的基本教學方法。因此，在教學過程中應該根據不同章節的難易程度，並結合學生的實際情況，選擇不同的教學方法，如此才能實現最優的教學效果。

　　參考文獻:

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　　[4]楊愛華.啟發式教育在外語教學中的應用[J].濰坊學院學報，2003***3***:116-118.

　　[5]萬萍.淺談啟發式教育的內涵與教學優勢[J].社科縱橫***新理論版***，2008***23***:248-249.

　　[6]高振峰.基於問題的啟發式教學在《組織行為學》課程中的應用[J].中國校外教育，2014***12***:53.

　　範文二：證券公司內部會計控制制度建設

　　證券公司在證券市場中同時擔任著許多種角色，是我國較為特殊的行業。由於其處於證券業的最核心的位置，是證券業的風險集中點，因此內部會計控制制度的建設對證券公司的發展至關重要，良好的內部會計控制制度能夠促進證券公司的健康有序發展。

　　一、我國證券公司內部會計控制制度建設存在的問題

　　我國的證券公司起步較晚，多數證券公司的內部會計控制制度存在著很大的問題。主要體現在以下幾個方面:

　　1.財務控制制度不夠嚴密

　　我國多數的證券公司對財務控制的相關崗位分配不恰當，主要是會計崗位的職位以及許可權分配不合理，這就導致了各財務控制崗位的人員之間沒有形成應有的相互制衡機制。另外，也缺少專門的會計監督部門對整個會計工作進行有效的監督，使得整個證券公司的會計工作質量得不到很好的保障。

　　2.沒有合理地進行現金流量的控制

　　對於證券公司來說，其資產安全直接影響著整個公司的發展狀況。而在實際工作中，多數的證券公司都沒有施行嚴格的資金審批制度，許多證券公司在進行現金使用前缺少合理的預算，導致其資金使用不當以及公司的資金浪費問題嚴重。另外，對現金的支出沒有詳細地進行統計，可能導致公司的現金流不夠安全、效率不夠高等問題。

　　3.應收賬款以及實物資產保護不到位

　　我國的多數證券公司對其應收賬款缺少核算體系，因此，對應收賬款的賬齡分析工作做得非常不到位，這就可能導致應收賬款的安全性受到威脅。此外，各證券公司對其實物財產的控制工作做得還不夠，不能夠保證其公司的實物資產的相對安全。

　　4.資訊管理系統不夠完善

　　資訊管理系統主要負責證券公司的資訊統計、分析以及處理等工作，能夠幫助各公司在進行重要決策時通過參考其統計資訊瞭解整個公司的實際情況，做出正確的決策。但是，我國現今多數證券公司的資訊管理系統不夠完善，這就可能導致其資訊質量的準確度下降，公司管理層在參考其資訊進行決策時可能會出現對公司情況判斷錯誤等問題。這是非常不利於證券公司決策的有效性以及其效率的提高。

　　二、建設證券公司內部會計控制制度的具體措施

　　1.合理分配財務崗位

　　證券公司的財務控制要求各控制部門之間形成相互制衡的關係，並且要有專門的監督部門對其工作進行有效的監督，以此來保證其財務控制工作的有效進行。因此，各證券公司在繼續緊抓內部會計控制制度的建設時，應該充分考慮財務控制部門，特別是會計部門的職位分配問題。具體可以設立不同的會計小組，各小組之間形成明確的制衡關係，提高其工作積極性以及整體的工作效率。此外，還應該建立專門的會計監督部門，對其工作進行有效的監督，防止財務人員在進行財務統計工作時為了一己私利而損害公司的整體利益，保證公司財務控制工作的絕對有效性。

　　2.做好現金流量的預算和統計工作

　　企業的流量控制不當，就可能導致其在實際的現金支出或統計過程中的誤差，甚至造成更大的損失。特別是在進行現金流量預算時，可以充分考慮各方面的因素，儘可能地減少公司的支出，增加公司的整體經濟效益。當然，進行現金流量的統計工作也有利於避免一些不法行為，例如工作人員將現金據為己有的情況。因此，證券公司在進行其內部會計制度的建設時，應該充分將這些因素考慮進去，保證證券公司的現金流量的絕對安全。具體可以建立嚴格的現金流量預算和控制制度，在進行現金支出之前根據實際情況進行合理的預算，儘可能的在不影響整體工作的前提下減少資金投入，增加公司的整體效益。另外，針對每一筆資金的支出或流入都應該進行詳細的統計，保證企業的現金流的安全性以及整體工作的效率。

　　3.積極落實應收賬款和實物資產的保護工作

　　應收賬款的核算以及具體的催收工作對證券公司的發展有很大的影響，保證應收賬款和實物資產的安全是證券公司安全發展的重要保障。因此，各證券公司在進行其內部會計制度的建設時應該注意對應收賬款的統計以及催收，還應該注意對公司現有的實物資產的保護。具體可以通過建立良好的適合證券公司發展的應收賬款核算體系來進行其應收賬款的合理分析，還應該定期對應收賬款進行催收，保證其安全性。當然，對公司現有的實物財產也應該進行定時的統計、核對，保證公司實物資產的安全性，做好公司的資產保護工作。

　　4.建立有效的資訊管理系統

　　這主要包括對資訊管理系統的管理方法的改進以及相關人才的培養。各證券公司應該定期對現有的資訊管理人員進行培訓，保證其技術的先進性，使得其技術能夠滿足證券公司對資訊管理的要求。此外，還應該定期引進先進的資訊統計、管理技術，保證證券公司能夠運用先進的技術對各類資訊進行有效的彙總，得出合理的分析結果，幫助公司管理層做出重要決策。當然，相關的資訊管理人員還應該在進行資訊統計時，對統計過程中出現的問題進行反饋，及時發現其存在的問題並及時進行解決。

　　三、證券公司內部會計控制制度的實施方法

　　1.做好各部門的分工管理工作

　　證券公司應該合理地對公司的現有員工進行工作分配，明確規定每個人的責任範圍。這樣做不僅僅有助於工作人員責任心的提高，也使得各證券公司的管理人員在實際工作中能夠責任到人，從根本上提高其工作效率。證券公司的內部控制管理水平的提高也需要各部門的分工管理，以此來形成其公司內部各部門、各員工之間的權利制衡關係。如果公司各層員工的風險意識得到了進一步的提高，其在進行工作時就能夠更加專注，減少其在工作中的失誤，提高整個證券公司的工作效率與工作質量。特別是對於公司的財務部門來說，更應該責任到人，使財務人員明確其具體責任，以降低公司的財務風險。

　　2.嚴格遵從公司制度的相關規定

　　制度的實施過程中最重要的一點就是要嚴格遵從其規定，否則制度的建設就失去了意義，起不到其應有的作用。特別是各證券公司的負責人，在其工作過程中應該以身作則，嚴格按照公司的制度辦事。只有這樣，公司的各層員工才會服從其管理，公司由上到下都嚴格遵照公司制度的規定，這有利於公司的文化建設，提升公司的整體形象。特別是對財務控制部門來說，其對企業的發展有很大的影響，尤其應該嚴格遵循公司的內部會計控制制度的規定。

　　3.建立嚴格的獎懲制度

　　在各證券公司進行其制度的實施過程中，應該嚴格地進行獎懲。特別是在財務部門進行會計統計時，應該注意嚴格遵守企業內部的會計控制制度，盡最大可能地避免其為了自身利益而損壞公司利益的行為。當然，這就要求各證券公司在實施其制度的過程中對出現的違法行為進行嚴懲，使得其受到的懲罰遠比其損害公司制度能獲得的利益要大，以此來杜絕損害公司利益獲得個人利益行為的發生。此外，對於長時間遵守公司規定的員工也應該進行獎勵，鼓勵公司員工都遵循公司的有關規定。

　　4.進行嚴格的監督

　　制度是公司良好執行的重要保障，公司員工的行為需要靠制度的約束，以此來提高其工作積極性以及工作效率。各證券公司除了應該進行其制度的建設外，還應該在制度的實施過程中嚴格地進行監督，保證其制度的有效實施。因此，各企業應該加強對會計部門工作的監督，確保其每一個人都嚴格遵守其企業的內部會計控制制度。

　　四、小結

　　內部會計控制制度是公司制度建設中的重要部分，對公司的發展起著非常重要的作用。特別是對證券公司來說，其所從事的行業較其他公司來說具有較大的風險性。為了降低證券公司的經營風險，在實際的經營過程中尤其應該注重對其公司的內部會計控制制度的建設與實施。本文針對會計資訊建設的重要性，分析了我國現今多數證券公司內部會計控制制度建設存在的問題，提出了建設證券公司內部會計控制制度的具體措施，並研究了其實施方法。希望我國的證券公司能夠注重其內部會計控制制度的建設與實施，以不斷提高其經營水平。