財務管理知識

  賬務要求規範、準確,保證會計核算,會計監督和會計準則的有效實施。那麼你對財務管理了解多少呢?以下是由小編整理關於的內容,希望大家喜歡!

  財務管理的基本原則

  財務管理的基本原則包括系統性原則、現金平衡原則、收益風險原則以及利益協調原則。

  1、系統性原則是指財務管理是集團各成員企業管理系統的一個子系統,它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統構成。

  在財務管理中堅持系統性原則,是財務管理工作的首要出發點,它具體要求做到三點。

  第一點是整體優化,只有整體最優的系統才是最優系統。

  第二點是結構優化,任何系統都是有一定層次結構的層級系統,在企業資源配置方面,應注意結構比例優化,從而保證整體優化,如進行資金結構、資產結構、分配結構優化。

  第三點是環境適應能力強,財務管理系統必須保持適當的彈性,以適應環境的變化而變化。

  2、現金平衡原則是指在財務管理中,貫徹的是收付實現制,而非權責發生制,客觀上要求在財務管理過程中做到現金收入***流入***與現金支出***流出***在數量上、時間上達到動態平衡,即現金流轉平衡。保持現金收支平衡的基本方法是現金預算控制。現金預算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡,因而現金預算是進行現金流轉控制的有效工具。

  3、 收益風險原則是指在財務管理的過程中,要獲取收益,總得付出成本,而且面臨風險,因此成本、收益、風險之間總是相互聯絡、相互制約的。財務管理人員必須牢固樹立成本、收益、風險三位一體的觀念,以指導各項具體財務管理活動。

  4、利益協調原則是指企業在進行財務活動時,離不開處理與所有者、債權人、經營者、職工、內容各部門、債務人、被投資企業、國家***政府***、社會公眾等利益主體之間的財務關係。從這個角度來說,財務管理過程,也是一個協調各種利益關係的過程。利益關係協調成功與否,直接關係到財務管理目標的實現程度。國家法律法規、企業契約***合同***、企業章程及內部財務管理制度,均是企業處理財務關係的規範。

  財務管理的主要功能

  1、憑證管理

  憑證錄入,憑證查詢,憑證稽核。憑證登賬,結轉,期末結賬,逐月列印憑證,各科目列印。

  2、賬簿管理

  總賬,科目明細賬,數量金額賬,固定資產臺賬,固定資產明細賬,多欄賬,增值稅賬。

  3、報表管理

  資產負債表,利潤表***損益表***,庫存月報表,自定義報表。

  4、企業資料管理

  科目設定,企業資料設定,憑證嚮導設定,憑證摘要設定,使用者許可權設定,行業類別及稅率設定。

  5、系統功能維護

  操作員授權,使用者密碼修改,備份資料,報表設計等。

  6、超級工具***適用於會計站***

  企業報表一次性列印,匯入模組設定,清空資料設定,設定列印規格,壓縮資料,清算資料,核對資料。

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