出納工作流程

  出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。以下是小編為您整理的,希望對您有幫助。

  如下

  ***1***出納的工作。

  ①辦理銀行存款和現金領取。

  ②負責支票,匯票,發票,收據管理。

  ③做銀行賬和現金賬,並負責保管財務章。

  ④負責報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務稽核,確認無誤後,由出納發款。員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在支付證明後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後由總經理簽名,進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。

  ⑤員工工資的發放。

  ***2***出納工作細則。

  ①工作事項及審驗等程式。

  ②失誤防範及糾正程式。

  ***3***現金收付。

  ①現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

  ②現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。

  ③把每日收到的現金送到銀行。

  ***4***不得“坐支”。

  ①每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。

  ②一般不辦理大面額現金的支付業務,大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

  ③員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。

  ***5***銀行賬處理。

  ①登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。

  ②每日結出各賬戶存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以排程資金。 每日下班之前填制結報單。

  ③保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

  ④公司賬務章平時由出納保管。 每日下班後上交財務章。

  ***6***報銷稽核。

  ①在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。

  ②附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有,問明原因或不予報銷。

  ③正規發票是否與收據混貼。若有,應分開貼。

  ④支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過,應重填。

  ⑤大、小寫金額是否相符。若不相符,應更正重填。

  ⑥報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

  ⑦支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。