關於稅法方面的論文怎麼寫
納稅是我國的經濟收入來源之一，稅法是保障納稅工作順利進行的重要組成部分。下面是小編為大家整理的關於稅法論文，供大家參考。
稅法論文篇一：《稅法用於企業管理論文》
一、稅法在企業管理中的作用
對於稅法，大多數人是非常熟悉的，對於企業管理，很多人也不陌生，但是將稅法應用於企業管理過程中，卻並不是一個常見的問題。但是在今天，隨著社會的不斷髮展，依法治國等治國理念的出現，使得法律與企業的關係越來越密切，而與法律體系中其它法律相比，稅法與企業的關係相對更直接，所以說，將稅法融入到關乎企業執行的企業管理中，是非常有必要的。根據當前理論基礎和實踐經驗，稅法在企業管理中的作用主要體現在以下幾個方面：
***一***稅法影響企業的會計工作
很多人習慣把企業的會計工作獨立於企業管理，事實上，企業管理的範圍非常寬泛，只要與企業的日常執行有關，都是企業管理的一部分，而稅法是企業管理中財務管理的重要內容。稅法影響企業的會計工作是稅法在企業管理中的作用的一種體現。首先，企業會計工作的內容與稅法密切相關。稅法是國家為了維護正常的稅收秩序而存在的，稅法的種類不同，調整的關係不同，對企業的要求也就不同。比如營業稅，它的徵收物件就是在中國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人，徵收內容就是供應勞務，轉讓資產等過程中的所得額。這樣一來，如果企業在日常運作過程中涉及到勞務供應等內容，那麼在會計工作中，就必須按照營業稅法的相關規定填寫會計科目，設定會計賬簿。由此可見，企業會計工作的內容應該是與稅法的相關規定相對應的，只有這樣，國家稅收工作的開展才能相對更順利，企業管理工作才能合法有序。其次，稅法影響會計工作從業人員的要求。與企業管理中其它領域的工作人員不同，會計工作的從業人員的要求通常會受到稅法的影響。企業的規模不同，對會計人員的工作能力要求不同，但是不管是什麼樣的企業，不具備會計從業資格的人，是無法從事會計工作或者與會計工作直接相關的其它的工作的。在稅法中，對企業會計工作會有特殊的規定，比如企業的會計賬簿如何儲存，儲存期限，或者企業中應該設定那些型別的會計科目，對於企業運營中哪些活動應該在會計賬簿上有所反應。這樣一來，稅法中的很多要求都是非常具體的，也是非常專業的，只有具備一定會計理論知識和實踐能力的會計人員才能做好這些工作。所以，企業的管理想要合法有序，就必須依靠那些會計水平達到一定程度的從業人員才能實現，也即，稅法影響會計工作從業人員的要求。
***二***稅法影響企業的銷售策略
企業的銷售策略是企業管理的重要內容，稅法對於企業的銷售策略也是有一定的影響的。企業的盈利，通過銷售得以實現，所以在大多數企業中，銷售工作都是企業管理中的重要內容，相對比稅法對企業會計工作的影響，稅法對企業銷售策略的影響並不是非常的直接和明顯。銷售策略是企業在實現銷售計劃的過程中所選擇的方式，通常需要考慮產品、價格、廣告、渠道、促銷及立地條件等，實現這些因素的最優組合是銷售策略確立的重要內容，根據當前的實際情況，銷售方式主要包括電話銷售、網路銷售、連鎖銷售等，成功的銷售策略就是要在權衡好產品、價格等多項因素之後找到最適合企業的銷售方式。在這個過程中，稅法也是起著重要影響的。比如宣傳方式往往會受到稅法的影響，廣告和直銷是企業通常選用的兩種宣傳方式，如果稅法中對廣告商徵收的稅偏高的話，那麼廣告的成本就會高，這時候企業就更傾向於直銷，而如果個人所得稅提高，企業僱傭直銷銷售人員的成本也就會受影響，那麼廣告可能就更有優勢。總之，在稅法的影響下，不同的因素博弈的結果就是一個合適的銷售策略。總的來說，雖然稅法對銷售策略選擇的影響不是非常的直接和明顯，但是這種影響的存在還是不容忽視的。
***三***稅法影響企業的市場選擇
除了對企業會計工作和銷售策略的影響外，稅法在企業管理中的作用還體現在稅法影響企業的市場的選擇。眾所周知，由於地理等因素的影響，地域間的經濟發展水平是有很大的差別的，所以，在稅法的統一規定之下，允許不同地區以發展地方經濟為目的，出臺適應本地區的稅收政策，或者適當減免某些行業的稅收。正是由於稅法中這些規定的存在，地域不同，稅收的規定也會有非常大的差別，這些差別也是企業在市場選擇過程中的重要考慮因素。在企業的日常運作中，稅收是一項大的支出，如果地方政策有減免稅的優惠，那麼企業的生產成本就會大大降低，相反，如果某個專案並不是地方所鼓勵，在稅收方面，企業基本無法享受任何優惠，支出自然增加。由此可見，稅法中某些條款的存在，影響著地方稅收的具體政策，進而關係到企業的生產和運營。面對這樣的情形，企業在做市場拓展的過程中，是一定會考慮相關稅法的規定的。比如稅法做了硬性規定的領域，通常，地方的稅收策略就不會有太大的差異，這樣市場選擇就可以拋開地方稅收政策的因素，而如果在某些領域，稅法給予地方稅收的自由空間較大的話，那麼企業在市場拓展的過程中就必須考慮地區的特點，地區的特殊稅收政策。因此，稅法在企業的市場選擇過程中，也會產生一定的影響，這也是稅法在企業管理中的作用之一。當然，除了上面提到的三點以外，稅法對企業管理的作用還有很多，比如稅法影響企業管理人對企業未來發展方向的選擇等。
二、稅法在企業管理中的應用現狀
稅法對企業管理的作用通過稅法在企業中的應用得以實現，正確分析稅法在企業管理中的應用現狀，有利於更好的發揮稅法在企業管理中的作用。管理人員對稅法的態度，稅法對企業執行的影響等內容都可以反映出稅法在企業管理中的應用現狀。根據目前我國企業管理的實際情況來看，稅法在企業管理中的應用現狀主要有以下幾點：
***一***企業高階管理人員對於稅法的重視程度逐漸增強
在今天的企業中，高階管理人員對於稅法的重視程度不斷增強。隨著依法治國方針的出現，國家對於法律的宣傳力度在增大，企業作為市場經濟中的主體，在這樣的環境中，自然需要更好的瞭解法律，遵守法律，只有這樣，企業的發展才能在正確的軌道上前進。企業的高階管理人員直接把控著企業的管理方向，解決企業發展中存在的重大問題，所以高階管理人員必須對國家的相關法律有充分的認識。認識到這一點，當前企業的管理人員都開始接受相關法律的培訓，稅法作為與企業營利關係密切的法律，獲得了越來越高的重視。因此，企業高階管理人員對稅法的重視程度的增強，是當前稅法在企業管理中應用的一個現狀。
***二***稅法對企業管理的引導作用逐漸增強
企業的高階管理人員是企業經營的決策者，他們對稅法的重視的提高，自然會使稅法在企業管理中的引導作用增強。企業的發展，受多種因素的影響，在企業的管理過程中，任何一個因素的偏差都有可能給企業帶來致命的傷害。在經濟利益的驅使下，依然有很多人鋌而走險，遊走在法律的邊緣，威脅著企業的發展，但是，隨著稅法在企業管理中的作用的發揮，法律開始頻繁出現在企業決策者的眼前，運用稅法指導企業會計等工作，進而通過稅法指引整個企業管理朝著正確、合法的方向發展已經成為當前企業管理中的趨勢。
***三***部分企業管理人員對稅法的掌握和應用能力有待提高
不管是企業高階管理人員對於稅法重視程度的增強，還是稅法對企業管理的引導作用的增強，都是稅法在企業管理中的應用的好的方面，但看到好的局勢的同時，也不能忽視問題的存在。根據當前企業管理的情況來看，部分管理人員對稅法的掌握和應用能力還不夠，這是稅法在企業管理的應用中存在的主要問題。在一些企業管理人員的意識中，只有管理理論知識才是工作的必備，而法律等內容是可有可無的，可能是由於法律對於企業管理的作用並不是非常的明顯，這種現象不是個別。在企業中，管理人員大多數是經過專業的管理技能培訓的，或者是有多年的管理經驗，但是對於法律的理解，依然是他們的弱點。因此，在企業中，依然有部分管理人員對於稅法的掌握和應用能力較低，這將直接影響企業管理工作的開展。
三、發揮稅法在企業管理中的作用的策略
根據上面的分析，既然稅法在企業管理中發揮著重要作用，而稅法在企業管理中發揮作用的同時還存在著很多問題，那麼，找到更好的發揮稅法在企業管理中的作用的策略就變得尤為重要。
***一***加強對企業管理人員的稅法知識培訓
部分企業管理人員對稅法的掌握和應用能力有待提高是存在於當前稅法在企業管理應用中的問題，針對這個問題，加強對企業管理人員的稅法知識培訓是主要途徑。對企業管理人員的稅法知識培訓可以通過兩種方式來實現：第一，開展稅法知識專業課，對與企業稅務密切聯絡的管理人員進行課堂式教育，夯實管理人員的稅法知識基礎;第二，在企業管理人員內部開展稅法知識競賽，通過激勵等方式號召其管理人員學習稅法的熱情;第三，在企業宣傳位置設立稅法知識公告欄，從細節處培養起管理人員瞭解稅法，學習稅法，遵守稅法，應用稅法的意識。除了以上三點外，企業可以根據自身的實際運營狀況開展其他活動以加強對管理人員的稅法知識培訓。
***二***構建適合企業需求的稅法應用框架
稅法在企業管理中的作用的發揮，是以科學的方式為基礎的，對於企業管理而言，稅法的應用需要建立起一個框架，管理人員在此框架下展開工作。在今天，稅法對企業管理的作用已經無可否認，但是對於稅法的應用不能是盲目的。企業管理人員對於企業的日常業務以及未來發展方向有比較客觀的認識，根據這些內容，在結合稅法的規定，建立起一個稅法應用框架並不是非常的困難，而這個框架的建立，對於企業日後的管理工作都將發揮非常重要的作用。
***三***創新稅法在企業管理中的作用發揮的方式
創新是事物發展的源動力，對於企業而言，有創新才能有競爭力，才能有收益。企業管理與稅法的融合同樣需要創新，一般情況下，稅法在企業管理中的作用發揮，是通過稅法對管理人員的規範來實現的，那麼在以後企業的管理中，就可以突破這種方式，比如企業管理人員可以在稅法的規定中找到企業的發展優勢方向，也就是充分利用稅法的指引作用。總之，創新稅法在企業管理中的作用的發揮方式也是發揮稅法在企業管理中的作用的策略之一。
四、結語
在依法治國的大政方針下，企業管理活動必須做到嚴格依法，有效的將稅法與企業管理結合，使稅法的作用在企業管理中充分發揮將會是未來企業核心競爭力的一個重要內容。
稅法論文篇二：《試論互動教學在稅法課堂中的應用》
稅法課程是稅收學專業教學課程體系中的一門主要課程，稅法是國家制定的用以調整國家與納稅人之間的徵納稅方面的權利及義務關係的法律規範的總稱。稅法課程是一門應用性極強的財經類課程，該課程以我國稅收法律制度為中心內容，以流轉類稅法、資源稅類稅法、所得和收益類稅法、財產和行為稅類稅法、特定目的稅類稅法為主要內容。
一、稅法課堂目前存在的問題
隨著稅收知識在我國經濟社會中的重要性愈發顯現，以及註冊會計師資格在工作市場中的強競爭力，稅法的學習越來越受到學生的重視。這就對我們的稅法課程教學提出了更高的要求，但是在目前我們的稅法課堂仍然存在著一些問題，影響了學生對該課程學習的熱情。主要問題歸納如下：
***一***學生課堂參與度低，由於稅法的難度較大，法律條文較多而且繁瑣複雜，導致教師上課與學生的互動內容較少，學生的學習興趣降低，對課堂學習的參與度低。
***二***教材內容有一定滯後性。由於稅法教材的編寫每年變化較小，而現實當中我國財政體制和政策是處於不斷變化和更新的狀態中，這樣會造成課本所學內容與稅收實踐的脫節，比如我國正在進行的“營改增”改革，這是我國財政體制的一項重要變革，但對這些內容教材很少涉及。
***三***實踐能力薄弱。稅法是一門實踐性較強的課程，學習完該課程的學生應具備稅務實踐的技能。而目前稅法課堂還只停留在理論教學層面，在實務性和實踐教學方面存在欠缺，學生無法勝任納稅申報、稅務籌劃等工作。
二、互動教學在稅法課堂應用的方式
***一***案例分析教學方法
稅法課程是一門與現實聯絡非常密切的課程，在現實生活中存在著許多真實、典型的案例，都可以拿來與學生在課堂上分享。教師可以選擇設計到稅法中知識點較多的案例，或者具有典型性代表的案例傳送給學生。將學生分成小組，每個小組利用課餘時間分析一到兩個案例，將案例涉及的知識點、解題思路與分析結果用PPT的形式呈現出來。在每次課堂教學中留出20-30分鐘時間，用於學生講解，教師進行點評，幫助學生掌握知識，同時提高學生解決問題的能力。這種方式比僅在課堂上提問問題，更能調動學生的積極性，提高學生的參與度，使教師與學生之間增強了互動。
***二***關注熱點教學方法
目前我國稅收領域最為關注的問題，即營業稅改增值稅。增值稅一直是我國的第一大稅種，是稅收收入的主要貢獻者。營業稅改增值稅可以解決企業重複徵稅的問題，增加了稅收的公平性。但因為營業稅改增值稅工作量巨大，涉及到方方面面的內容，這為我們的課堂教學提供了許多素材。如果僅依靠教師的資訊傳達，渠道單一且有限，而且會使學生沒有代入感。可以通過讓學生自己收集稅收領域熱點問題資料的方式，使學生增強對現實的關注度。比如每次上課的前15分鐘，指派一位同學對這一週稅收領域或者財經領域的熱點問題進行總結，其他同學可以就感興趣的內容發表自己的看法。在常規教學外，還可以就營業稅改增值稅進行專題講座，將改革中的核心問題抓出來，便於學生及時掌握。比如，尤其是改革對電信業、交通運輸業、現代服務業等行業的影響，可以組織學生結合某一行業的特色，討論改革針對這一行業的影響。
***三***稅務模擬實訓教學方法
現在我們的稅法課堂主要是從理論上講授我國現行稅種的概念、特點、徵稅物件、納稅人、稅率等主要稅法要素，對於每個稅種在不同情境下如何判定徵稅範圍、確定計稅依據和計算應納稅額，以及如何填寫納稅申報表還缺乏實際有效的指導和訓練，這也造成了學生工作時產生知識與實踐脫離的困惑。在理論教學的同時，也要進行實際操作訓練模擬，使用計算機通過網際網路連線稅務機關網站，依託遠端電子申報軟體進行納稅申報，完成電子申報和電子納稅的全過程。培養學生對各稅種納稅、報稅的能力以及對網際網路電子申報和電子納稅的應用。需要建立稅務實訓的實驗室，選擇目前稅務局採用的網上報稅系統，比如“金稅三期”，以及企業應用較多的報稅軟體，利用電子稅務的手段增強學生的實際納稅和報稅能力。通過這種模擬納稅的情景設定，使得學生可以將知識與實際操作聯絡起來，增強了趣味性，學生會更有興趣和動力投入到稅法的學習中來。
三、總結
在當前的高校教學中，僅依靠教師課堂上的教授是遠遠不夠的，尤其是在稅法這樣一門知識點繁多、複雜且枯燥的課程中，學生不僅需要對知識理論體系熟練掌握，還需要將理論與納稅的實際操作聯絡起來。因此，傳統的教學方法很難再稅法的課堂上達到較好的教學效果，需要教師在教學過程中不斷探索新的教學方法，採用互動教學的模式，提高學生對教學的參與度，增強學習的興趣，調動學生的積極性，提高自身能力，實現綜合素質的培養。