記賬憑證錯了怎麼改

  在記賬過程中,可能發生各種各樣的差錯,如:重記、漏記、數字顛倒、數字錯位、數字記錯、科目記錯、借貸方向記反等,從而影響會計資訊的準確性,應及時找出差錯,並予以更正。下面小編就為大家解開記賬憑證錯了改正的方法,希望能幫到你。

  記賬憑證錯了改正的方法

  在輸入記賬憑證時,儘管賬務系統提供了多種控制錯誤的措施,但錯誤憑證的出現是難免的,為此,系統必須能夠提供對錯誤憑證修改的功能。目前,許多財務軟體都提供了“反稽核、反記賬、反結賬”功能,這三項功能的使用為錯誤憑證的修改帶來了諸多方便。下面,以用友總賬系統***賬務系統***V8.11為例,對不同情況下錯誤憑證的不同修改方法逐個進行分析,以期對會計電算化工作有所幫助。

  所謂“無痕跡”,即不留下任何曾經修改的線索和痕跡。在總賬系統中,以下四種情況下的錯誤憑證可實現無痕跡修改。

  第一種是輸入後還未稽核或稽核未通過的憑證。對於未經過“稽核”功能操作的錯誤記賬憑證,可以由憑證填制操作員,直接進行修改並儲存。

  第二種是已通過稽核但未記賬的憑證。對於已“稽核”但未“記賬”的錯誤記賬憑證,不能直接在記賬憑證上進行修改,而應首先由稽核操作員在“總賬系統”/“憑證”/“稽核憑證”功能視窗中,進行“取消稽核”***也稱為“反稽核”***操作後退出;然後由填制憑證操作員進入總賬系統,在“填制憑證”功能中,調出該張錯誤憑證進行修改,修改完成後儲存退出;最後由稽核操作員再次進入總賬系統,在“總賬系統”/“憑證”/“稽核憑證”功能視窗中,重新對該張已修改過的憑證進行“稽核”操作。

  第三種是已記賬但未結賬的憑證。對於此情況,欲實現無痕跡修改,可利用系統提供的“反記賬、反稽核”功能,即取消“記賬”、“稽核”後直接修改。具體而言,首先在“總賬系統”視窗中,單擊“期末”/“對賬”選單項,開啟“對賬”操作視窗,此時按下快捷鍵“Ctrl+H”鍵,即可啟用“恢復記賬前狀態”功能,然後退出“對賬”視窗;單擊“憑證”/“恢復記賬前狀態”選單項***此功能平時不顯示,待退出“總賬系統”後將隱蔽而不顯示出來***,彈出“恢復記賬前狀態”操作視窗,在“恢復方式”中選擇“月初狀態”項,輸入主管口令,然後單擊“確定”按鈕,系統將恢復為記賬前狀態;最後,按照上述第二種憑證的方法,呼叫錯誤憑證進行修改,再進行“稽核憑證”和“記賬”功能的操作。

  第四種是已結賬的憑證。對於這種情況,可利用系統提供的“反記賬、反稽核”功能,在“結賬”嚮導一的選擇月份視窗中,首先單擊要取消結賬的月份,然後按“Ctrl+Shift+F6”鍵,系統彈出“確認口令”視窗,讓擁有結轉許可權的使用者,在該視窗中輸***令,然後單擊“確認”按鈕,系統將快速地取消結賬操作,使各種賬簿記錄恢復到未結賬前的狀態。最後按上述第三種憑證的方法,呼叫錯誤憑證進行修改,再進行“稽核憑證”、“記賬”和“結賬”功能的操作。

  賬簿修改憑證的方法

  1、記賬憑證的憑證主體沒有錯誤,也就是借貸科目沒有用錯,只是金額小於應計金額,用補充登記。先補充一張差額憑證,再登記入賬簿就可以。

  2、記賬憑證的憑證主體沒有錯誤,也就是借貸科目沒有用錯,只是金額大於應計金額,用紅字沖銷。先沖銷一張差額憑證,再用紅字登記入賬簿就可以。

  3、記賬憑證主體錯誤,也就是借貸方的科目都做錯了。先用紅字沖銷將這張錯誤憑證沖銷掉,再重新制作一張正確的憑證,這兩張憑證都分別要登記入賬簿。

  以上都是屬於記賬憑證錯誤,且記賬憑證已經登記如賬簿之後的方法如果你還沒有登記入賬簿,那就直接重做張憑證就好了。

  查詢錯賬的方法

  適用於以下三種情況:

  ***1***將數字寫小。如將400寫成40,錯誤數字小於正確數字9倍。查詢方法:以差數除以9後得出的商即為寫錯的數字,商乘以10即為正確的數字。上例差數360除以9,商40即為錯數,擴大10倍後即可得出正確的數字。

  ***2***將數字寫大。如將50寫成500,錯誤數字大於正確數字9倍。查詢的方法:以差數除以9得出的商即為正確的數字,商乘以10後所得的積為錯誤的數字。上例差數450除以後,商50即為正確數字,50乘以10即為錯誤數字。

  ***3***鄰數顛倒。查詢方法:將差數除以9,得出的商連續加11,直到找出顛倒的數字為止。