司法經濟法考點之商業銀行的資產負債管理

　　由於金融機構的資產為各種放款及投資，而負債主要為各種存款，費用收入、或投資人委託之資金。因此資產負債管理的目的，即在於使銀行以有限的資金，在兼顧安全性、流動性、獲利性及分散性的情況下，進行最適當的資產與負債的分配。下面由小編為你介紹商業銀行的資產負債管理的相關司法經濟法考點知識。

　　

　　司法經濟法考點一

　　商業銀行的資產負債管理

　　1.資產負債管理的原理。資產負債管理的目的在於，銀行的收益主要來自存放款的利差，而利差是銀行資產負債結構的綜合結果，風險則表現為利差的大小和變化。因此銀行要對持有的資產負債型別、數量，資產負債的總量及組合進行測算、計劃、控制和調整，以實現風險的最小化和利潤的最大化。商業銀行的資產負債管理要遵循以下原理：

司法經濟法考點知識商業銀行的資產負債管理

　　***1***償還期對稱原理，表現為銀行的資產分配應根據資金來源的流轉速度來決定，即銀行資產與負債的償還期應保持一定程度的對應關係。

　　***2***目標替代原理，商業銀行可以通過將資產安全性、流動性和效益性的組合，進行資產專案的比較或互相替代，達到不降低銀行總效用的經營目標。

　　2.資產負債管理的內容。資產負債管理的基本內容，是指商業銀行根據金融情況的變化，將銀行的資產和負債在期限、結構、方式、數量和利率上進行不斷的調整，以降低經營風險和增加獲利機會，實現銀行安全性、流動性和效益性的經營管理目標。具體說，包括以下兩個方面：

　　***1***流動性管理和準備金管理，其中流動性是指銀行在資產無損的情況下迅速變現的能力;準備金是指銀行持有的現金資產和短期有價證券。

　　***2***投資管理和貸款管理，其中商業銀行的投資主要是購入各種有價證券***不包括股票***，以便在貸款效益低時能維持銀行利潤，因此管理重點是有價證券的期限和利率。

　　3.對貸款的專案管理。

　　***1***貸款的原則及審查，中國人民銀行《貸款通則》要求各商業銀行對信貸業務實行審貸分離，分級審批制度。審查的內容：借款用途，償還能力，還款方式。對貸款專案實行貸前調查，貸時審查和貸後檢查。

　　***2***貸款擔保，商業銀行應當對保證人的償還能力，抵押物、質物的權屬和價值進行實質性審查，除了對少數資信情況優良的借款人可以實行信用貸款外，對其餘借款人均需提供有效擔保。為防範人為的信貸風險，商業銀行法規定對銀行的關係人貸款不得采用信用貸款形式。

　　***3***對借款合同條款欠缺及履行的管理，包括對貸款種類、用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方約定的其他事項進行持續審查和跟蹤管理。

　　4.負債管理。負債管理的方式主要是以短期借入款來彌補提取的存款，保持營運資金的平衡，以及用借入款來應付增加的借款需求，資產和負債都增加，通過擴大負債來增加贏利資產，獲得銀行資本金以外的利潤，負債管理的重點是在安全的前提下實現負債結構的合理化，在此基礎上組織吸收資金的多樣化和負債工具的不斷創新，提高負債金額，增大可用作資產的現金流。

　　司法經濟法考點二

　　商業銀行資產負債比例管理

　　1.實行資產負債比例管理的內容。

　　***1***中國人民銀行和銀監會對各商業銀行的資金使用實行比例管理制度，以資產負債比例管理制度為基本考核內容，增強商業銀行的自我約束和自我發展能力。

　　***2***貸款質量指標，是指銀監會考核商業銀行資產質量的監控指標，由於歷史原因導致商業銀行的資產業務不能達到銀監會規定的貸款質量指標的，各商業銀行應當提出逐年提高的計劃，由銀監會和各商業銀行的監事會監督執行。

　　***3***監控指標，是指各商業銀行要根據銀監會制定的監控指標，按照自身資金營運特點，制定符合各行特點的資產負債比例管理的實施力法，報銀監會批准後在本系統內部組織實施。

　　***4***考核組織，是指對商業銀行執行資產負債比例管理監控指標的情況以法人為單位進行考核。

　　2.商業銀行資產負債比例管理監控指標。

　　***1***資本充足率指標，根據巴塞爾《有效銀行監管核心原則》和中國人民銀行法、銀行業監督管理法、中國人民銀行和中國銀監會的相關規定，商業銀行的資本總額與加權風險資產總額的比例不得低於8%，其中核心資本不得低於4%，附屬資本不能超過核心資本。

　　***2***存貸款比例指標，商業銀行的各項貸款與各項存款之比不得超過75%.

　　***3***中長期貸款比例指標，商業銀行1年期以上***含1年期***的中長期貸款與1年期以上的存款之比不得超過120%.

　　***4***資產流動性比例指標，流動資產***指在1個月內可以變現的資產***與各項流動性負債***指在1個月內到期的存款和同業淨拆入款***的比例不得低於25%.其中流動性資產包括庫存現金、在央行存款、存放同業款、國庫券、1個月內到期的同業淨拆出款、1個月內到期的貸款、1個月內到期的銀行貼現匯票和其他經中國人民銀行核准的證券。

　　***5***存款準備金比例指標，自2007年12月起商業銀行在央行存款準備金存款與各項存款之比不得低於14. 5qo.

　　***6***單個貸款比例指標，商業銀行對同一客戶的貸款餘額與銀行資本餘額的比例不得超過10%，對最大10家客戶發放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50%.

　　***7***拆借資金比例指標，拆人資金餘額與各項存款餘額之比不得超過4%，拆出資金餘額與各項存款***扣除存款準備金、備付金和聯行佔款***餘額之比不得超過8%.

　　***8***對股東貸款比例，商業銀行向股東提供貸款餘額不得超過該股東已繳納股金的100%.商業銀行對自己股東的貸款條件不得優於對其他客戶的同類貸款的條件。

　　3.資本成分和資產風險權數。根據中國人民銀行《關於對商業銀行實行資產負債比例管理的通知》附件二，資本和資產是指銀行開辦人民幣業務的金融資本和金融資產。商業銀行依照規定將資產劃分為不同的種類，按資產在金融市場中的風險程度設定風險權數，風險權數劃分為0、10%、20%、50%和100%五類，根據風險權數計算的資產稱為加權風險資產。

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　　商業銀行的職能：

　　商業銀行的職能是由它的性質所決定的，主要有五個基本職能：

　　信用中介職能

　　信用中介是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特徵的職能。這一職能的實質，是通過銀行的負債業務，把社會上的各種閒散貨幣集中到銀行裡來，再通過資產業務，把它投向經濟各部門;商業銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實現資本的融通、並從吸收資金的成本與發放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業銀行成為買賣“資本商品”的“大商人”。商業銀行通過信用中介的職能實現資本盈餘和短缺之間的融通，並不改變貨幣資本的所有權，改變的只是貨幣資本的使用權。

　　支付中介職能

　　商業銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執行著貨幣經營業的職能。通過存款在帳戶上的轉移，代理客戶支付，在存款的基礎上，為客戶兌付現款等，成為工商企業、團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業銀行為中心，形成經濟過程中無始無終的支付鏈條和債權債務關係。

　　信用創造功能

　　商業銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎上，產生了信用創造職能。商業銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發放貸款，在支票流通和轉帳結算的基礎上，貸款又派生為存款，在這種存款不提取現金或不完全提現的基礎上，就增加了商業銀行的資金來源，最後在整個銀行體系，形成數倍於原始存款的派生存款。商業長期以來，商業銀行是各種金融機構中唯一能吸收活期存款，開設支票存款帳戶的機構，在此基礎上產生了轉帳和支票流通。

　　商業銀行以通過自己的信貸活動創造和收縮活期存款，如果沒有足夠的貸款需求，存款貸不出去，就談不上創造，因為有貸款才派生存款;相反，如果歸還貸款，就會相應地收縮派生存款。收縮程度與派生程度相一致。因此，對商業銀行來說，吸收存款在其經營中佔有十分重要的地位。

　　金融服務職能

　　隨著經濟的發展，工商企業的業務經營環境日益複雜化，銀行間的業務競爭也日益劇烈化，銀行由於聯絡面廣，資訊比較靈通，特別是電子計算機在銀行業務中的廣泛應用，使其具備了為客戶提供資訊服務的條件，諮詢服務，對企業“決策支援”等服務應運而生，工商企業生產和流通專業化的發展，又要求把許多原來的屬於企業自身的貨幣業務轉交給銀行代為辦理，如發放工資，代理支付其他費用等。

　　個人消費也由原來的單純錢物交易，發展為轉帳結算。現代化的社會生活，從多方面給商業銀行提出了金融服務的要求。在強烈的業務競爭權力下，各商業銀行也不斷開拓服務領域，通過金融服務業務的發展，進一步促進資產負債業務的擴大，並把資產負債業務與金融服務結合起來，開拓新的業務領域。在現代經濟生活中，金融服務己成為商業銀行的重要職能。

　　調節經濟職能

　　調節經濟是指商業銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的資金短缺，同時在央行貨幣政策和其他國家巨集觀政策的指引下，實現經濟結構，消費比例投資，產業結構等方面的調整。此外，商業銀行通過其在國際市場上的融資活動還可以調節本國的國際收支狀況。

　　商業銀行因其廣泛的職能，使得它對整個社會經濟活動的影響十分顯著，在整個金融體系乃至國民經濟中位居特殊而重要的地位。隨著市場經濟的發展和全球經濟的一體化發展，2012年的商業銀行已經凸現了職能多元化的發展趨勢。

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